一、上半年税收征管工作亮点
今年以来,在市局征管的指导下,XX区局相继开展了XX行业及XX、XX、XX、XX、XX、XX等六大行业税收管理工作,在基础管理、行业模板、税收共治三个方面持续发力,有效提升了行业监管效能。今年上半年,我区增值税有税面分别提升到企业XX%,个体XX%,较去年同期分别增加XX%和XX%;行业管理中新增市场主体XX户,占总体新增市场主体的XX%,新增入库税款合计XX万元,为全市有税面提升工作做出了一定贡献。我们的主要做法如下:
(一)控好征管“基本盘”,全力夯实管理基础
针对XX区市场主体体量大、税收遵从度不高等因素,我们以基础管理为抓手,三管齐下强化源头控管。一是做实登记管理,强化源头控税。针对“不办证、不登记”这一征管基础薄弱现象,我局牢牢把握市场主体纳入税务管理这个基础性工作,组建户籍团队,加强日常巡查,同时协调区市场监管部门获取市场主体数据,通过电话、短信、微信等多渠道宣传“三证合一”政策,辅导新增市场主体进行登记信息确认,从源头环节上夯实税源基础。今年上半年,我局纳入税务管理比例为XX%,比全市平均纳入率高XX%(同期全市平均纳入率为XX%)。二是做严发票管理,夯实以数治税。以数电票“三率”推广为抓手,深挖发票数据运用,加强行业管理中发票数据、上下游发票信息的分析运用,查找收支异常信息,以抓好发票管理优化征管质量。截止XX月底,我区行业管理市场主体的数电发票覆盖率为XX%,比整体覆盖率高XX%;行业管理数电发票开票率XX%,比整体开票率高XX%;通过“以数治税”,新增入库税款XX万元。三是做活政策宣传,提升纳税意识。在行业管理过程中,我局注重税收宣传的针对性、有效性,例如在商场、专业市场的显著位置循环播放税收政策解读视频,发放宣传手册,组织专题培训,提高纳税人的税法遵从度。此外,我们还利用新媒体平台,如微信公众号、微博等,定期发布税收政策解读、办税指南等内容,进一步扩大宣传覆盖面,提升纳税人的税收意识。
(二)创新行业模板,提升管理精准度
为了更好地适应不同行业的特点,我们积极探索行业模板的创新应用,力求在管理上更加精准、高效。一是建立行业模板库,实现分类管理。根据各行业的特点,我们编制了详细的行业模板,涵盖税收政策、风险点、管理措施等内容,形成行业模板库。这些模板不仅为基层税务人员提供了操作指南,也为纳税人提供了清晰的办税指引。二是加强数据分析,精准识别风险。利用大数据技术,我们对各行业的税收数据进行深度分析,识别出潜在的风险点,并及时采取应对措施。例如,在房地产行业,我们通过分析土地增值税、契税等数据,发现部分企业存在虚增成本、少报收入等问题,及时进行了风险提示和核查。三是开展专项治理,提升行业管理水平。针对一些重点行业,我们开展了专项治理行动,如对餐饮业的发票管理、对制造业的税收优惠政策落实情况等进行重点检查,有效提升了行业的税收管理水平。今年上半年,通过行业模板的应用,我区各行业的税收遵从度明显提升,税收流失得到有效遏制。
(三)深化税收共治,构建协同机制
税收共治是提升税收管理水平的重要手段。我们积极与相关部门合作,构建多方参与的税收共治格局。一是加强与市场监管部门的合作。通过与市场监管部门的信息共享,我们能够及时掌握市场主体的动态变化,及时调整税收管理策略。例如,对于新注册的企业,我们通过市场监管部门提供的信息,提前介入,进行税收辅导,确保企业在成立初期就能规范纳税。二是深化与金融机构的合作。与金融机构建立数据共享机制,获取企业的资金流动信息,有助于我们更准确地评估企业的税收风险。例如,通过与银行的数据对接,我们发现某企业存在资金异常流动的情况,及时进行了调查,查实了该企业偷逃税款的行为,追缴税款XX万元。三是推动社会力量参与税收共治。鼓励行业协会、商会等社会组织参与税收管理,发挥其在行业自律、税收宣传等方面的作用。例如,我们与XX行业协会合作,共同举办税收政策宣讲会,提高了行业内企业的税法遵从度。通过这些措施,我区逐步形成了政府主导、部门协作、社会参与的税收共治格局,有效提升了税收管理水平。
二、下半年税收征管工作计划
上半年的工作虽然取得了一定成效,但我们也清醒地认识到,当前税收征管工作仍面临不少挑战。为了进一步提升税收管理水平,确保完成全年税收任务,我们制定了以下下半年工作计划:
(一)继续夯实基础管理,提升征管效能
一是进一步优化登记管理。针对部分市场主体仍未纳入税务管理的问题,我们将继续加大宣传力度,特别是加强对小微企业和个体工商户的宣传,确保所有市场主体都能及时纳入税务管理。同时,我们将与市场监管部门建立更加紧密的合作机制,定期交换市场主体数据,及时发现并解决漏登问题。二是强化发票管理。继续推进数电票“三率”推广工作,力争在年底前实现数电发票全覆盖。同时,加大对发票数据的分析力度,及时发现并查处虚开发票、虚假申报等违法行为,维护税收秩序。三是加强政策宣传。继续利用多种渠道,广泛宣传税收政策,提高纳税人的税法遵从度。特别是在减税降费政策方面,我们将加大宣传力度,确保纳税人应享尽享政策红利。
(二)深化行业管理,提升税收质量
一是完善行业模板。根据上半年行业管理的经验,我们将进一步完善行业模板,使其更加符合各行业的实际需求。同时,我们将定期对行业模板进行更新,确保其始终具有指导性和实用性。二是加强数据分析。继续利用大数据技术,对各行业的税收数据进行深度分析,及时发现并解决潜在的风险问题。三是开展专项治理。针对一些重点行业,我们将继续开展专项治理行动,如对金融行业的税收风险管理、对高科技企业的税收优惠政策落实情况等进行重点检查,确保税收政策的有效落实。
(三)推进税收共治,构建协同机制
一是加强部门协作。继续与市场监管部门、金融机构等部门保持密切合作,完善信息共享机制,提高税收管理的精准度。二是推动社会力量参与。鼓励行业协会、商会等社会组织积极参与税收管理,发挥其在行业自律、税收宣传等方面的作用。三是加强区域合作。与周边地区税务部门建立协作机制,共同打击跨区域税收违法行为,维护良好的税收环境。
(四)提升服务质效,优化营商环境
一是优化办税流程。继续简化办税程序,减少纳税人办税时间和成本。特别是对于高频事项,我们将推出更多“一次办结”、“网上办结”等便民措施,提升纳税人的办税体验。二是加强纳税服务。继续开展纳税服务月活动,提供个性化、精准化的纳税服务,帮助纳税人解决实际问题。三是加强培训指导。定期组织税收政策培训,提高税务人员的业务水平和服务能力,确保各项税收政策得到有效落实。
三、总结与展望
上半年,我们在市局的指导下,通过扎实的基础管理、创新的行业模板和深入的税收共治,取得了显著的成绩。但我们深知,税收征管工作永远在路上,面对新的形势和任务,我们将继续秉持“依法治税、服务为民”的理念,按照“习近平新时代中国特色社会主义思想”的指引,不断探索创新,努力提升税收管理水平,为全区经济社会发展作出更大的贡献。
下半年,我们将继续围绕市局的工作部署,扎实推进各项税收征管工作,确保完成全年税收任务。我们坚信,在各级领导的关心和支持下,在全体税务干部的共同努力下,XX区的税收征管工作必将再上新台阶,为实现高质量发展提供坚实的税收保障。