党费收支情况审计发现问题整改报告

　　党费收支情况审计发现问题整改报告

　　一、审计工作基本情况

　　(一)审计查出主要问题

　　未按规定设置会计账簿。审计发现项目部在20XX年7月至20XX年12月期间的办公费、差旅费、招待费支出，未按照财务管理制度和政府会计准则制度的规定，设置银行存款日记账或现金日记账，也未依据实际情况设置其他账簿。这一问题反映出项目部在财务管理上的严重缺失，不仅违反了相关法规，还可能导致财务数据失真，影响决策的科学性和准确性。

　　2. 会计凭证日期不合规。审计发现项目部存在20XX年X月X日至20XX年X月X日期间报销的20XX年办公费发票，其原始凭证中的日期为20XX年8月，而该期间内的实际发生时间是20XX年7月，违反了会计凭证等相关财务制度的规定。这种做法不仅会导致账务混乱，还可能引发税务风险，影响项目的正常运营。

　　3. 支出事项审批手续不完善。审计发现项目部人员外出考察学习，以及外来人员参观、接待等工作发生的费用，均没有履行先审批后报销的程序：项目部在20XX年9月份至20XX年12月底期间支付给某公司的劳务费共计16万元，也没有履行先审批后支付的手续。这表明项目部在内部控制方面存在明显漏洞，容易导致资金的滥用和浪费，严重影响资金使用的规范性和透明度。

　　4. 未及时支付个人劳务费。审计发现项目部存在20XX年X月X日至20XX年X月X日期间为外部单位提供的施工劳务，项目部未按合同约定的时间向劳务提供方支付劳务费133950元的情况。这一问题不仅损害了劳务提供方的合法权益，还可能引发法律纠纷，影响项目部的社会形象和信誉。

　　5. 项目内控管理......