某集团公司关键管理岗位在、离任审计管理制度

　　某集团公司关键管理岗位在、离任审计管理制度

　　第一章 总则

　　第一条 审计目的：为打造龙头健康、正向、以身作则，战略有效落地，队伍健康向上的企业文化，通过事先共识的监察规则，形成阳光化的“关键管理岗位在、离任审计管理制度”。本制度旨在确保公司内部管理的透明度和公正性，促进企业健康发展，维护股东利益和社会公众利益。

　　第二条 审计依据：根据《中华人民共和国审计法》、《中国内部审计准则》、《内部审计实务指南第5号——企业内部经济责任审计指南》和公司《廉政管理制度》、《反舞弊管理制度》的有关规定及各关键管理岗位的岗位职责，制定本制度。通过依法依规开展审计工作，确保审计过程的合法性和权威性，提升审计结果的公信力。

　　第三条 审计范围：x集团治理层、x集团职能部门负责人（总监、总经理、经理）和二级公司总经理三个职级。在离任审计和业务审计分别规划项目，有并点的地方可合并考虑一并审计、也可分开审计。本制度适用于上述各级管理人员，确保其在任职期间的行为符合法律法规和公司规章制度的要求，防止滥用职权、舞弊等行为的发生。

　　第四条 审计覆盖原则：从滥权、舞弊、负向作风3个方面评估、排名各个岗位的岗位责任固有风险，并分成三个岗位组，分为在任抽查和离任必审两种方式。在任抽查根据风险评估程度，审计内控部于年初审计计划中就确定好审计岗位和对象，高风险岗位：每年专项审计一次；中风险岗位：每两年必专项覆盖一次；低风险岗位：不安排专项审计，在业务审计时一并检查岗位权力履行情况。所有关键管理岗位离任必审。通过......