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某县幼儿园关于县专项整治食堂联合监督检查发现问题的整改方案

  xxxx年x月x日,由县纪委、县财政局、县市场监管局、县教委组成的联合督查组,对我园开展了专项整治联合检查督查工作,指出在财务管理方面存在x个问题。一是票据管理不规范(收款未使用税务专用发票);二是检查督查前存在白条入账现象;三是检查督查前存在大额现金支出,现金管理不规范;四是财物内控制度不健全,内容过于简单;五是存在原始票据涂改问题;六是营养改善资金支付无佐证资料问题;七是票据不实,食堂账xxxx年x-x月支出金额和食材数量超实际情况。我园对存在的问题照单全收,并及时召开园务会,认真分析形成问题的原因,制定整改措施,扎实开展整改,确保真改、实改、全面改,特制定本方案。

  一、整改目标

  我园将坚持问题导向,对照问题清单,认真核查核实,深入剖析原因,理清整改措施,切实做好整改工作,立行立改。通过整改落实,进一步完善食堂管理制度、财务内控制度,加强膳食经费管理,全面规范食堂财务管理行为,努力从根本上解决问题,举一反三,坚决杜绝新发生类似问题。

  二、主要整改措施

  (一)关于“票据管理不规范(收款未使用税务专用发票)”的问题。

  认真组织学习了财务管理法律法规,进一步完善财务管理内控制度,加强财务人员的业务培训,提高管理水平。严格执行收费政策,按收费备案标准收费,不得无据收费和提高标准收费,保证收费项目及标准在醒目位置公示。收入进行归口管理,由财务人员统一收取,其他人员不得收取任何费用。财务人员应充分了解本园收入项目及详细情况,做到应收尽收。从xxxx年秋季学期开始,保育保教费和生活费及时存入专户,所收费用必须开具税务专用发票。具体责任人:xxx整改时限:xxxx年x月x日前整改完毕,并坚持长期执行。

  (二)关于“检查督查前存在白条入账现象”的问题。

  针对白条入账的问题,我园将严格遵守《会计法》及相关财务制度,杜绝任何形式的白条入账。一是建立和完善报销审核机制,所有报销凭证必须符合国家财务规定,且需经财务负责人审核签字后方可入账。二是定期开展财务自查,发现问题立即纠正,确保账目真实、准确。三是加强对财务人员的教育培训,提高其业务素质和法律意识,确保每一笔账目都有据可查,有迹可循。具体责任人:xxx整改时限:xxxx年x月x日前整改完毕,并坚持长期执行。

  (三)关于“检查督查前存在大额现金支出,现金管理不规范”的问题。

  针对大额现金支出和现金管理不规范的问题,我园将采取以下措施:一是建立健全现金管理制度,明确现金使用范围和限额,超出限额的支出必须通过银行转账方式进行。二是加强现金库存管理,每日进行现金盘点,确保账实相符。三是严格控制现金使用,除零星开支外,其他支出一律采用非现金结算方式。四是定期开展现金管理专项检查,发现问题及时整改,确保现金管理安全、规范。具体责任人:xxx整改时限:xxxx年x月x日前整改完毕,并坚持长期执行。

  (四)关于“财物内控制度不健全,内容过于简单”的问题。

  为解决财物内控制度不健全的问题,我园将从以下几个方面入手:一是全面梳理现有的财务管理制度,查找不足之处,结合实际需求,制定更加科学、合理的内控制度。二是建立健全财务审批流程,明确各级审批权限,确保每项财务活动都有章可循,有规可依。三是加强内部审计,定期对财务管理工作进行审计,发现问题及时整改,防止违规行为的发生。四是加强财务人员的职业道德教育,提高其廉洁自律意识,确保财务工作的公正性和透明性。具体责任人:xxx整改时限:xxxx年x月x日前整改完毕,并坚持长期执行。

  (五)关于“存在原始票据涂改问题”的问题。

  针对原始票据涂改的问题,我园将采取以下措施:一是加强票据管理,所有票据必须保持原貌,不得随意涂改。确需修改的,必须按照规定程序办理,并由相关负责人签字确认。二是建立票据审核制度,所有票据在报销前必须经过财务负责人审核,确保票据的真实性和合法性。三是定期开展票据管理培训,提高财务人员的业务能力和法律意识,确保票据管理的规范性。具体责任人:xxx整改时限:xxxx年x月x日前整改完毕,并坚持长期执行。

  (六)关于“营养改善资金支付无佐证资料问题”的问题。

  针对营养改善资金支付无佐证资料的问题,我园将采取以下措施:一是建立健全营养改善资金管理制度,明确资金使用范围和程序,确保每一分钱都用在刀刃上。二是建立营养改善资金支付台账,详细记录每一笔支出的时间、金额、用途等信息,确保有据可查。三是加强与供货商的沟通协调,确保每次采购都有合法有效的发票和合同作为支付依据。四是定期开展营养改善资金专项检查,发现问题及时整改,确保资金使用的规范性和有效性。具体责任人:xxx整改时限:xxxx年x月x日前整改完毕,并坚持长期执行。

  (七)关于“票据不实,食堂账xxxx年x-x月支出金额和食材数量超实际情况”的问题。

  针对票据不实和食堂账支出金额及食材数量超实际情况的问题,我园将采取以下措施:一是全面核查食堂账目,逐笔核对支出金额和食材数量,确保账目真实、准确。二是建立食堂物资采购和出入库管理制度,所有物资的采购、入库、出库都必须有详细的记录,确保物资管理的规范性。三是加强食堂财务人员的业务培训,提高其业务能力和法律意识,确保每一笔账目的真实性和合法性。四是定期开展食堂财务专项检查,发现问题及时整改,确保食堂财务管理的规范性和透明性。具体责任人:xxx整改时限:xxxx年x月x日前整改完毕,并坚持长期执行。

  三、保障措施

  为了确保整改措施的有效落实,我园将采取以下保障措施:

  (一)加强组织领导。成立由园长任组长的整改工作领导小组,负责整改工作的总体部署和协调推进。领导小组下设办公室,具体负责整改工作的组织实施和督促检查。

  (二)强化责任落实。明确各整改项目的具体责任人和完成时限,确保责任到人、任务到岗。对整改不力、敷衍塞责的,将严肃追责问责。

  (三)加大宣传力度。通过召开教职工大会、张贴公告等方式,广泛宣传整改工作的目的、意义和具体措施,营造良好的整改氛围。

  (四)注重长效建设。以此次整改为契机,进一步完善各项管理制度,建立健全长效机制,确保类似问题不再发生。

  四、整改效果评估

  为确保整改效果,我园将定期开展整改效果评估,具体包括:

  (一)自查自评。每季度末,各整改项目责任人要对整改情况进行自查自评,形成书面报告报整改工作领导小组办公室。

  (二)内部审计。每半年,由园内审计部门对整改情况进行内部审计,提出审计意见和建议。

  (三)外部监督。邀请县纪委、县财政局、县市场监管局、县教委等相关部门对我园的整改情况进行监督检查,听取意见和建议。

  (四)社会评价。通过家长委员会、社区代表等渠道,收集社会各界对我园整改工作的评价意见,不断改进工作。

  总之,我园将以此次专项整治为契机,深入贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想,坚持问题导向,强化责任担当,扎实做好整改工作,不断提升财务管理和服务水平,为幼儿的健康成长创造良好的环境。



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