今年以来，xx区税务局始终坚持快速退税与严厉打击并重的原则，按照“退快、退准、退稳、退好”的工作部署，以风险管理为导向，建立了“事前校验、事中监控、事后复核”的留抵退税一体化风险防控机制，实现了分类精准智控、分级快速处置的留抵退税全流程风险防控。
首先，强化事前校验，开启风险“预警器”。一是注重源头管理。xx区税务局建立了新办户信息查验和票种核定风险查验机制，从源头上有效管控发票虚开行为。为此，专门组建了风险分析团队，依托“一户式”网格税收风险信息和大数据平台的风险信息，由风险管理部门统筹组织，对初步筛查出可能符合留抵退税条件的企业进行全面的全税种精准排查。仅在5月份，就提取了疑点信息x余条，并逐户开展了事前风险研判，成功阻断了x户企业的退税申请，消化了x余万元的留抵税额。二是注重比对分析。通过加强企业营业收入信息与纳税信用等级的比对分析，及时发现并阻断了2户应评为M级但实际评为A级的纳税人的留抵退税流程，涉及税款x亿元。此外，还筛选出3户可能符合退税条件但近期取得异常凭证的纳税人，结合其票流信息，对发票风险进行了全链条风险排查。三是注重进销管控。以进项和销项为风险管控的重点，依托“一户式”发票全链条监控模型，核实纳税人进销不符、有销无进、商贸企业大额库存、大宗商品经销等疑点信息，对7户存在隐匿收入、进项税额转出异常情形的纳税人进行了事前阻断，涉及税款x万元。
其次，强化事中监管，用好审核“助推器”。一是制定指引促审核。xx区税务局制定了《留抵退税税务端审核指引》，涵盖了3个事前税源管理单位的审核要点以及x个事中纳服部门的审核要点。通过挖掘“一户式”数据资源，依托“一户式”数据赋能、异地信息等模块开展事中审核，已对存在在办风险任务、异常凭证、划型错误等x户纳税人进行了事中阻断。二是强化数据支撑促审核。成立了数据支撑团队，分组向税源单位提供相关数据支持。依托大数据平台导出的发票购销数据、近3年的增值税申报数据等信息，对纳税人进行全方位的风险评估。通过这些措施，确保了留抵退税审核工作的准确性和高效性。
再次，强化事后复核，筑牢风险“防火墙”。一是开展定期复核。xx区税务局建立了定期复核机制，对已完成留抵退税的企业进行事后复核，重点检查其退税申请材料的真实性和完整性。对发现的问题及时进行纠正，确保退税资金的安全和合规。二是加强跨部门协作。与公安、市场监管等部门密切合作，共享信息资源，共同打击虚开发票、骗取退税等违法行为。三是强化责任追究。对在留抵退税过程中存在违法违规行为的纳税人，依法依规进行处理，严肃追究相关人员的责任，形成强大的震慑效应。
总之，xx区税务局通过强化事前校验、事中监管和事后复核，构建了全面、立体的留抵退税风险防控体系，有力保障了留抵退税政策的顺利实施，为优化营商环境、促进经济发展作出了积极贡献。未来，xx区税务局将继续学习了先进的风险管理理念和技术手段，不断提升留抵退税风险防控水平，为全区经济社会高质量发展保驾护航。
