财政资金管理及国库资金占用情况汇报

　　财政资金管理及国库资金占用情况汇报

　　按照调研通知要求，将我县财政资金管理及国库资金占用的相关情况，汇报如下：

　　一、国库资金管理基本情况

　　国库资金是政府实现其职能和对经济进行调控的重要物质基础，其构成主要是税收收入、非税收入、上级补助收入、上级财政往来性资金、本级财政往来性资金、金库留解和其他往来性资金等。加强国库资金管理，确保国库资金安全是财政管理的重要内容，也是财政国库管理的最基本最重要的工作。一直以来，我县高度重视财政国库资金管理工作，多措并举，不断加强国库资金管理。

　　一是深化支付制度改革。目前，我县国库集中支付改革已基本完成，取消了单位资金账户，建立了国库单一账户体系，全面推行了国库集中支付制度。首先，规范了财政专户管理，财政资金专户实现了国库归口管理。其次，规范了代理银行选择方式，按照集体决策、公平公开、确保安全、廉政高效的原则，择优选择代理银行，防范财政资金管理外部风险。

　　二是建立健全规章制度。先后出台了《县财政资金审批拨付制度》、《内部稽核对账制度》、《县财政局印鉴管理制度》、《县财政专户管理暂行办法》和《县财政局财政国库集中支付制度改革后内部运作程序的暂行规定》等相关规章制度，国库管理工作做到了有章可循、依规操作，切实提高了国库规范化管理水平。

　　三是全面规范操作流程。根据财政国库工作需要，设置了指标管理、资金运行、印鉴管理、票据管理、会计核算等岗位，建立了岗位间相互独立、相互配合、相互制约的机制，并严格执行国库集中支付操作流程，做到规范设......