为切实履行财政部门会计监督职责，充分发挥会计监督服务宏观调控和财政管理、保障财税政策执行、提升会计信息质量的重要作用，按照《财政厅关于开展201x年度会计监督检查工作的通知》和《全省预算绩效管理工作推进方案》的要求，经局党组研究决定于201x年10月对全县所有预算单位的会计基础信息进行监督检查，并选取部分县级项目组织绩效评价工作，现拟定如下工作方案：
一、组织领导
成立由财政局党组书记、局长任组长，其余班子成员任副组长，财监股、会计股、预算股、行财股、经建股、社保股、农业股等股室负责人为成员的监督检查工作领导小组，办公室设在财监股，牵头开展会计监督检查和绩效评价工作。由各业务股室负责组织相关预算单位财务人员组成检查小组，对管理的预算单位开展交叉检查。
二、检查重点和内容
（一）代理记账机构专项检查。为促进民营经济发展和扶助小微企业，抽查部分代理记账机构，重点检查其执业质量、设立条件等情况，切实规范代理记账机构执业行为，向社会提供优质的会计服务，为中小企业成长创造良好环境。
（二）行政事业单位会计基础信息检查。为进一步提高行政事业单位会计核算和内部控制水平，对行政事业单位开展会计基础信息检查，重点关注行政事业单位内控制度建设和实施情况，是否严格执行财政预算管理和财务会计制度规定，是否存在资金挪用、虚列预算支出等违法违规行为。在开展会计信息质量检查的同时，将相关单位执行财经纪律情况作为关注重点，检查单位是否存在隐瞒、截留、挤占、挪用、坐支或私分非税收入，超标准、超范围列支“三公”经费、会议费、培训费和差旅费，滥发工资、奖金、补贴，违规进行资产购置、处置，以及是否存在私设“小金库”等问题。
（三）项目绩效评价。为深入推进全面实施预算绩效管理，加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，根据《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》精神，选取部分县级重点项目进行绩效评价。本次绩效评价旨在评估项目的经济效益、社会效益、生态效益和可持续影响，确保财政资金使用效益最大化。具体评价内容包括：项目立项依据是否充分合理，预算编制是否科学准确，资金使用是否合规有效，项目实施进度是否符合计划安排，预期目标是否实现等。
三、检查方法与步骤
（一）准备阶段（201x年9月）
制定详细实施方案：由财监股牵头，会同各相关股室共同制定详细的检查实施方案，明确检查范围、对象、内容、方式和时间安排。同时，准备好检查所需的各类表格、文件和工具书，确保检查工作有章可循。
2. 组织动员部署会：召开全局动员部署会，传达上级指示精神，解读检查方案，统一思想认识，明确任务分工，强调工作纪律。会上特别指出，此次检查不仅是对各单位会计基础信息和绩效管理的一次全面体检，更是对财政干部工作作风和业务能力的一次重要检验。
3. 开展业务培训：针对参与检查的工作人员，集中开展一次业务培训，邀请专家讲解最新财经法规政策、会计准则及绩效评价方法等内容，帮助大家掌握检查要点和技巧，提高工作效率和质量。
（二）实施阶段（201x年10月-11月）
自查自纠：要求被查单位先行进行全面自查自纠，对照检查内容逐项梳理问题清单，撰写自查报告，并附上整改方案。通过自查自纠，促使各单位主动发现问题、解决问题，增强自我约束意识。
2. 现场核查：各检查小组深入被查单位，采取查阅资料、实地查看、询问访谈等方式，对自查情况进行核实。重点检查会计凭证、账簿、报表等原始记录的真实性和完整性；审查内部控制制度的设计和执行情况；评估项目绩效目标完成情况。对于发现的问题，及时做好记录并反馈给被查单位。
3. 交换意见：每完成一个单位的检查后，检查小组应及时与该单位负责人及相关人员交换意见，通报检查结果，听取对方解释说明。双方就存在的问题达成共识，共同商讨整改措施，形成书面材料存档备查。
（三）总结阶段（201x年12月）
汇总分析：财监股负责收集整理各检查小组提交的检查报告，进行分类汇总和综合分析，提炼共性问题和个性问题，提出针对性建议。在此基础上，编写全县会计监督检查工作总结报告，报送局领导审阅。
2. 整改落实：针对检查中发现的问题，下达整改通知书，责令有关单位限期改正。建立跟踪问效机制，定期检查整改进展情况，确保各项整改措施落到实处。对于拒不整改或整改不到位的单位和个人，依法依规严肃处理。
3. 成果运用：将检查结果与年度考核挂钩，作为评先评优、干部任用的重要参考依据。同时，积极推广先进经验和做法，发挥示范引领作用，推动全县会计基础工作和绩效管理水平再上新台阶。
四、工作要求
（一）提高政治站位，强化责任担当。全体参检人员要认真学习了习近平新时代中国特色社会主义思想，深刻领会党中央、国务院关于加强财政管理和预算绩效管理的决策部署，把思想和行动统一到上级要求上来，以高度的责任感和使命感投入到工作中去。
（二）严格遵守纪律，确保公平公正。检查过程中，必须坚持原则，秉公办事，不得徇私舞弊、弄虚作假。严格遵守中央八项规定精神和廉洁自律各项要求，自觉接受社会各界监督。对违反纪律的行为，一经查实，严肃追究责任。
（三）注重沟通协调，形成工作合力。各业务股室要加强横向联系，密切配合，互通信息，协同作战。遇到重大问题和疑难情况，要及时向上级请示汇报，争取指导和支持。同时，积极争取地方政府和其他相关部门的理解配合，营造良好的外部环境。
（四）坚持问题导向，务求取得实效。始终围绕解决实际问题这个核心，深入基层、深入群众，广泛听取意见，找准症结所在。通过这次检查，不仅要发现一批问题，更要解决一批问题，真正使会计基础信息更加真实可靠，绩效管理水平显著提升，为全县经济社会发展提供坚强的财政保障。
此次会计监督检查和绩效评价工作是贯彻落实国家相关政策的重要举措，也是深化财政改革、优化资源配置的关键环节。我们坚信，在局党组的坚强领导下，在全体参检人员的共同努力下，一定能够圆满完成各项任务，为推动全县财政事业高质量发展作出新的更大贡献。
