XXXX年X月XX日，我校收到《某县纪委、县财政局、县市场监管局、县教委联合督查组关于XX小学食堂财务管理方面存在X个问题的整改通知》后，引起了学校领导的高度重视，及时组织召开校务会，认真分析形成问题的原因，认真研究部署整改工作，并成立由校长任组长的问题整改工作小组，牵头负责整改工作，对照问题条目，深入核查原因，理清工作思路，制定整改措施，全力保障整改工作责任到人、措施落实、整改到位。通过一个月的实地整改、制度整改，联合督查组指出的X个问题已全部整改到位，有效规范了票据、账务、经费管理，制定了支付管理制度、财务内控制度和食堂管理制度，全面规范食堂财务管理行为，从根本上杜绝了同类问题的发生。现将问题整改成效报告如下。
一、存在的主要问题
联合督查组指出我校学生食堂管理存在的主要问题：
票据管理不规范（收款未使用税务专用发票）：部分收入项目未能按规定开具税务专用发票，导致票据管理混乱，影响财务透明度。
2. XXXX年X月之前存在白条入账现象：在XXXX年X月之前，部分费用报销采用白条入账，缺乏正规凭证支持，增加了财务管理的风险。
3. XXXX年X月之前存在大额现金支出，现金管理不规范：在XXXX年X月之前，食堂管理中存在大额现金支出的情况，未严格执行现金管理制度，存在资金安全隐患。
4. 内部控制制度不健全，内容过于简单：现有的内部控制制度不够完善，内容过于简单，无法有效防范财务管理中的各类风险。
5. 存在原始票据涂改问题：部分原始票据存在涂改痕迹，影响了票据的真实性和合法性。
6. 营养改善资金支付无佐证资料问题：在营养改善资金支付过程中，未能提供充分的佐证材料，难以确保资金使用的合规性。
7. 票据不实，如食堂账XXXX年X月支出金额和食材数量超实际情况：部分月份的支出金额和食材数量记录与实际情况不符，存在虚报或误报的情况。
二、主要整改措施及成效
（一）关于“票据管理不规范（收款未使用税务专用发票）”的问题
整改措施：我校认真组织相关人员学习了财务管理法律法规，进一步完善财务管理内控制度，加强财务人员的业务培训，提高管理水平。严格执行收费政策，按收费备案标准收取费用，保证收费项目及标准在醒目位置公示。收入进行归口管理，由财务人员统一收取，其他人员不得收取任何费用。财务人员应充分了解收入项目及详细情况，做到应收尽收。同时，学校还邀请了税务部门的专业人员对全体财务人员进行了专项培训，确保每位财务人员都能熟练掌握税务专用发票的开具和管理流程。此外，学校还建立了定期检查机制，每月对票据管理情况进行自查，发现问题及时纠正，确保票据管理规范化、标准化。
成效：经过一系列整改措施的实施，我校的票据管理工作得到了显著提升。所有收入项目均按规定开具了税务专用发票，票据管理更加规范有序，透明度大大提高。财务人员的业务水平也有了明显提高，能够准确无误地处理各类收入和支出项目。学校还建立了完善的票据存档制度，确保每一张票据都有据可查，有迹可循，从根本上杜绝了票据管理不规范的问题。
（二）关于“XXXX年X月之前存在白条入账现象”的问题
整改措施：针对白条入账的问题，学校立即开展了全面清理工作，对XXXX年X月之前的白条入账情况进行了逐一核实，确保每一笔费用都有合法有效的凭证支持。同时，学校修订和完善了财务报销制度，明确规定所有费用报销必须提供正式发票或其他合法凭证，严禁再次出现白条入账的现象。为确保制度的有效执行，学校还设立了专门的监督小组，负责对每一笔报销进行严格审核，确保报销凭证的真实性、合法性和完整性。此外，学校还加大了对财务人员的培训力度，使其熟悉并掌握最新的财务报销规定，提高其业务素质和工作能力。
成效：通过全面清理和制度修订，我校彻底解决了白条入账的问题。所有费用报销均严格按照规定提供了正式发票或其他合法凭证，报销凭证的真实性和合法性得到了有效保障。财务报销制度的修订和完善，不仅提高了财务工作的规范性和透明度，也为学校的财务管理奠定了坚实的基础。监督小组的设立，进一步强化了财务报销的监督机制，确保每一笔费用都经得起审查和检验。
（三）关于“XXXX年X月之前存在大额现金支出，现金管理不规范”的问题
整改措施：针对大额现金支出和现金管理不规范的问题，学校立即采取了多项措施进行整改。首先，学校修订了现金管理制度，明确规定了现金支出的限额和审批程序，要求所有超过限额的支出必须通过银行转账方式进行，严禁再发生大额现金支出的情况。其次，学校加强了现金管理的日常监督，设立了专门的现金管理员，负责每日现金收支的登记和核对工作，确保现金收支的准确性和安全性。此外，学校还建立了定期盘点制度，每月对库存现金进行一次全面盘点，确保账实相符。为提高财务人员的现金管理意识，学校还组织了多次专题培训，使其熟悉并掌握现金管理的相关规定和操作流程。
成效：经过一系列整改措施的实施，我校的现金管理工作取得了显著成效。所有超过限额的支出均通过银行转账方式进行，大额现金支出的现象得到了有效遏制。现金管理制度的修订和完善，使现金管理更加规范有序，大大降低了现金管理的风险。现金管理员的设立和定期盘点制度的建立，确保了现金收支的准确性和安全性，杜绝了现金管理中的漏洞。财务人员的现金管理意识也有了明显提高，能够熟练掌握现金管理的各项规定和操作流程，为学校的财务管理提供了有力保障。
（四）关于“内部控制制度不健全，内容过于简单”的问题
整改措施：针对内部控制制度不健全的问题，学校组织专人对现有制度进行了全面梳理和修订，结合实际工作需要，制定了一套更加科学、完善的内部控制制度。新制度涵盖了财务管理、物资采购、资产管理等多个方面，明确了各部门和岗位的职责权限，细化了各项业务的操作流程，确保每一项工作都有章可循。为确保制度的有效执行，学校还建立了严格的考核机制，将内部控制制度的执行情况纳入各部门和岗位的绩效考核范围，对违反制度的行为进行严肃处理。此外，学校还加强了内部控制制度的宣传和培训，使每一位教职工都能了解并遵守相关制度，提高全员的制度意识和执行能力。
成效：通过全面梳理和修订，我校的内部控制制度得到了显著完善。新制度的制定和实施，使学校的各项工作都有了明确的依据和标准，大大提高了工作的规范性和效率。严格的考核机制的建立，进一步强化了制度的执行力，确保各项制度得到全面落实。内部控制制度的宣传和培训，使全校教职工的制度意识和执行能力有了明显提高，为学校的健康发展提供了坚实的制度保障。
（五）关于“存在原始票据涂改问题”的问题
整改措施：针对原始票据涂改的问题，学校立即采取了多项措施进行整改。首先，学校对所有原始票据进行了全面清理，对存在涂改痕迹的票据进行了逐一核实，确保每一笔费用都有合法有效的凭证支持。其次，学校修订了原始票据管理制度，明确规定所有原始票据必须保持完整、真实、合法，严禁任何形式的涂改、伪造或变造。为确保制度的有效执行，学校设立了专门的票据审核小组，负责对每一笔费用的原始票据进行严格审核，发现存在问题的票据立即退回重审。此外，学校还加大了对财务人员的培训力度，使其熟悉并掌握原始票据管理的相关规定和操作流程，提高其业务素质和工作能力。
成效：通过全面清理和制度修订，我校彻底解决了原始票据涂改的问题。所有原始票据均保持了完整、真实、合法，没有再出现涂改、伪造或变造的情况。原始票据管理制度的修订和完善，使原始票据管理更加规范有序，大大提高了财务工作的透明度和公信力。票据审核小组的设立，进一步强化了原始票据的审核机制，确保每一笔费用的凭证都经得起审查和检验。财务人员的业务素质和工作能力也有了明显提高，能够熟练掌握原始票据管理的各项规定和操作流程，为学校的财务管理提供了有力保障。
（六）关于“营养改善资金支付无佐证资料问题”的问题
整改措施：针对营养改善资金支付无佐证资料的问题，学校立即采取了多项措施进行整改。首先，学校对所有营养改善资金支付情况进行了全面清理，对缺乏佐证资料的支付项目进行了逐一核实，确保每一笔资金支付都有充分的证据支持。其次，学校修订了营养改善资金支付管理制度，明确规定所有支付项目必须提供详细的佐证资料，包括合同、发票、验收单等，确保资金使用的合规性和透明度。为确保制度的有效执行，学校设立了专门的资金支付审核小组，负责对每一笔支付进行严格审核，确保佐证资料的真实性和完整性。此外，学校还加大了对相关人员的培训力度，使其熟悉并掌握营养改善资金支付的相关规定和操作流程，提高其业务素质和工作能力。
成效：通过全面清理和制度修订，我校彻底解决了营养改善资金支付无佐证资料的问题。所有支付项目均提供了详细的佐证资料，确保每一笔资金支付都有充分的证据支持。营养改善资金支付管理制度的修订和完善，使资金支付更加规范有序，大大提高了资金使用的合规性和透明度。资金支付审核小组的设立，进一步强化了资金支付的审核机制，确保每一笔支付都经得起审查和检验。相关人员的业务素质和工作能力也有了明显提高，能够熟练掌握营养改善资金支付的各项规定和操作流程，为学校的财务管理提供了有力保障。
（七）关于“票据不实，如食堂账XXXX年X月支出金额和食材数量超实际情况”的问题
整改措施：针对票据不实的问题，学校立即采取了多项措施进行整改。首先，学校对所有食堂账目进行了全面清理，对XXXX年X月支出金额和食材数量超实际情况的项目进行了逐一核实，确保每一笔支出都有真实的凭证支持。其次，学校修订了食堂账务管理制度，明确规定所有支出项目必须如实记录，严禁虚报或误报，确保账务的真实性和准确性。为确保制度的有效执行，学校设立了专门的账务审核小组，负责对每一笔支出进行严格审核，确保账务记录的真实性和完整性。此外，学校还加大了对食堂管理人员的培训力度，使其熟悉并掌握食堂账务管理的相关规定和操作流程，提高其业务素质和工作能力。
成效：通过全面清理和制度修订，我校彻底解决了票据不实的问题。所有食堂账目均如实记录，没有再出现虚报或误报的情况。食堂账务管理制度的修订和完善，使账务管理更加规范有序，大大提高了账务的真实性和准确性。账务审核小组的设立，进一步强化了账务的审核机制，确保每一笔支出都经得起审查和检验。食堂管理人员的业务素质和工作能力也有了明显提高，能够熟练掌握食堂账务管理的各项规定和操作流程，为学校的财务管理提供了有力保障。
三、总结与展望
通过对上述问题的整改，我校在食堂财务管理方面取得了显著成效。所有问题均已得到有效解决，财务管理工作更加规范有序，透明度和公信力得到了显著提升。学校将继续以习近平新时达中国特色社会主义思想为指导，认真学习和贯彻党的教育方针，不断提高财务管理水平，确保每一笔资金的使用都合法合规，为学校的健康发展提供坚实的财务保障。
在未来的工作中，学校将进一步深化财务管理改革，不断完善各项制度，加强对财务人员的培训和考核，提高其业务素质和工作能力。同时，学校还将继续加强与相关部门的沟通和协作，积极争取政策支持和技术指导，努力打造一支高素质的财务管理团队，为学校的长远发展奠定坚实基础。
总之，通过此次整改，我校深刻认识到财务管理的重要性，将以更高的标准、更严的要求，不断改进和完善财务管理工作，为学校的高质量发展提供强有力的支撑。
