高校内部控制建设基础性情况调研报告
内部控制是指为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济和业务活动的风险进行防范和管控。20xx年国家财政部印发《行政事业单位内部控制规范（试行）》的通知(财会〔20xx〕21号)，标志着行政事业单位内部控制建设工作的全面启动；20xx年国家财政部印发《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔20xx〕24号），在20xx年发文的基础上将内部控制的对象由经济业务活动扩展到所有业务活动，标志着内控工作对行政事业单位各项经济和业务活动的全面覆盖；201x年国家财政部印发《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》（财会〔201x〕11号），同年教育部印发《教育部直属高校经济活动内部控制指南》（教财厅〔201x〕2号），标志着在前期定标准、扩范围的基础上，内控工作进入抓落实阶段。20xx年十八大召开，此后的四年时间里，国家就行政事业单位内部控制工作先后印发三个重要文件，可以看出行政事业单位内部控制建设是依法治国的需要，是必选项目。此项部署的真正目的就是响应习近平总书记的号召：“把权力关进制度的笼子”。本次调研的目的是对照上级文件要求，对我校内控建设开展情况进行深入梳理，查漏补缺、消除盲点，更加有针对性地解决实际问题，为学校健康可持续发展提供可靠保障。本次调研，采取典型调查、重点调查、抽样调查、个案调查相结合的方式，力求全面、真实地反映我校内部控制建设的现状。
一、内部控制建设的基本情况
自20xx年以来，我校高度重视内部控制建设工作，严格按照国家和教育部的相关文件精神，结合学校实际情况，积极推进内部控制体系建设。首先，学校成立了内部控制建设领导小组，由校长亲自担任组长，成员包括各职能部门负责人，确保内控建设工作有组织、有计划地推进。其次，学校制定了详细的内部控制建设实施方案，明确了各部门的职责分工和工作进度，确保各项工作有序推进。此外，学校还定期召开内部控制工作会议，研究解决内控建设过程中遇到的问题，确保内控建设工作顺利进行。
在制度建设方面，学校依据国家和教育部的相关规定，结合自身实际，制定了一系列内部控制制度，涵盖了财务管理、资产管理、采购管理、合同管理、科研经费管理等多个领域。这些制度不仅明确了各项业务的操作流程和审批权限，还规定了相应的监督机制，确保各项业务活动在制度框架内有序进行。同时，学校还注重制度的宣贯和培训工作，通过举办专题培训班、座谈会等形式，提高全校教职工对内部控制制度的认识和理解，增强大家的内控意识。
二、内部控制建设的主要成效
通过近年来的努力，我校在内部控制建设方面取得了显著成效。首先，在财务管理方面，学校建立了严格的财务管理制度，实现了预算编制、执行、决算全过程的规范化管理。学校严格按照预算批复执行，确保资金使用的合法性和合规性。同时，学校还加强了对财务收支的审核和监督，杜绝了违规操作和浪费现象的发生。此外，学校还引入了信息化手段，建立了财务管理系统，实现了财务数据的实时监控和动态分析，提高了财务管理的效率和透明度。
在资产管理方面，学校建立了资产管理制度，明确了资产购置、使用、处置等各个环节的操作流程和审批权限。学校通过定期清查盘点，确保资产账实相符，避免了资产流失和闲置浪费现象的发生。同时，学校还加强了对固定资产的日常维护和保养，延长了资产的使用寿命，提高了资产的使用效益。此外，学校还建立了资产共享平台，实现了资源共享，提高了资源利用效率。
在采购管理方面，学校严格执行政府采购法律法规，建立了科学合理的采购管理制度。学校通过公开招标、竞争性谈判等方式，确保采购过程的公开、公平、公正。同时，学校还加强了对供应商的管理和评价，建立了供应商信用档案，对供应商的履约情况进行了跟踪和评估，确保采购质量和服务水平。此外，学校还注重采购成本的控制，通过优化采购流程、扩大采购规模等方式，降低了采购成本，提高了资金使用效益。
三、内部控制建设存在的问题及原因分析
尽管我校在内部控制建设方面取得了一定成效，但仍存在一些问题亟待解决。首先，部分教职工对内部控制的重要性认识不足，认为内部控制只是形式上的工作，缺乏主动参与的积极性。这导致一些内部控制制度在实际执行过程中打了折扣，未能充分发挥其应有的作用。其次，内部控制制度体系还不够完善，个别领域的制度还存在空白或漏洞，无法满足实际工作需求。例如，在科研经费管理方面，由于科研项目的复杂性和多样性，现有的管理制度难以涵盖所有情况，容易出现监管盲区。此外，内部控制监督机制还不够健全，内部审计力量相对薄弱，难以对内部控制的有效性进行全面评估和监督。这些问题的存在，既影响了内部控制建设的整体效果，也制约了学校管理水平的提升。
四、进一步加强内部控制建设的建议
针对上述问题，为进一步加强我校内部控制建设，提出以下建议：一是加强宣传教育，提高全员内控意识。学校应通过多种形式，广泛宣传内部控制的重要性和必要性，使广大教职工充分认识到内部控制不仅是学校发展的内在要求，也是个人职业发展的必然选择。学校可以通过举办专题讲座、培训班等形式，加强对教职工的内控知识培训，提高大家的内控意识和能力。二是完善制度体系，堵塞制度漏洞。学校应根据国家和教育部的相关规定，结合自身实际，不断完善内部控制制度体系，确保各项业务活动都有章可循、有据可依。特别是在科研经费管理、基建工程管理等重点领域，要制定更加科学合理、具有可操作性的管理制度，堵塞制度漏洞，防止出现监管盲区。三是强化监督机制，提升监督效能。学校应建立健全内部控制监督机制，加强内部审计力量，加大对内部控制有效性的监督检查力度。学校可以聘请专业机构或人员，定期对内部控制情况进行评估和审查，及时发现和纠正存在的问题。同时，学校还应建立问责机制，对违反内部控制制度的行为进行严肃处理，确保内部控制制度得到有效执行。
五、结语
综上所述，内部控制建设是高校依法治校、科学管理的重要内容，也是推动学校健康可持续发展的有力保障。通过本次调研，我们深入了解了我校内部控制建设的现状，发现了存在的问题，并提出了相应的改进措施。下一步，学校将继续按照国家和教育部的要求，扎实推进内部控制建设工作，不断健全制度体系，完善监督机制，努力构建全方位、多层次、立体化的内部控制体系，为学校的改革发展提供坚实的制度保障。我们将以实际行动贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想，坚定不移地走中国特色社会主义教育发展道路，为实现中华民族伟大复兴的中国梦贡献智慧和力量。
