集团总部202x年6月15日印发了《关于持续做好公司内部控制建设与评价工作的通知》，通知要求各所属单位按照内控工作计划开展本企业的内控自评价工作，所有在评价中发现的内控缺陷，应于11月20日前完成整改工作，11月28日前将年度内控自评价及整改工作报告报送公司总部审计部。为顺利完成今年公司的内评工作，根据公司《内控评价暂行办法》，制定本实施计划。
一、内控评价范围
本次内控评价覆盖某某公司及其下属各子公司和分支机构。具体包括但不限于：销售部门、采购部门、资产管理部门、人力资源部门等关键业务部门。通过对这些部门的内控设计和运行情况进行全面评估，确保公司整体内部控制体系的有效性和完整性。
二、本次评价重点
销售管理（第9号指引）中的应收账款管理
本次重点评价应收账款回收风险及外库管理缺陷整改情况。具体而言，将重点关注以下方面：
应收账款的账龄分析和逾期账款的处理机制；
客户信用评估和授信额度的设定是否合理；
外库管理流程是否存在漏洞，如库存积压、货物丢失等问题；
是否建立了有效的催收机制，以及催收效果如何；
对历史遗留问题的整改进展，尤其是那些长期未能解决的问题。
2. 资产管理（第8号指引）中的库存管理
库存管理是企业运营的重要环节，直接影响到企业的资金周转和成本控制。本次评价将重点关注：
库存商品的出入库记录是否准确无误；
库存盘点制度是否严格执行，是否存在账实不符的情况；
库存周转率是否合理......
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